Rendiconto IVA
Rendiconto IVA
Il rendiconto trimestrale Iva viene utilizzato esclusivamente per il regime normale trimestrale.
Il programma, riscritto con nuovi componenti, lavora in modo differente per l'anno 2017 e precedenti e per il 2018 e successivi.
Per l'anno 2018 e successivi nella registrazione contabile i campi con i valori A,B,C,D,E,F che contraddistinguevano le varie aliquote Iva non sono più visibili. Il programma visualizza direttamente le aliquote medesime.
Le registrazioni di sola Iva si registrano normalmente. Analogamente i giroconti Iva a fine di ogni trimestre.
Promemoria
A fine di ogni trimestre, con data del giorno di fine trimestre, i conti Iva Dovuta ed i conti Iva Deducibile vanno portati a zero girandone l'importo al conto Creditore Iva AFC. Quando l'importo viene versato il Creditore AFC viene riportato a zero, avere banca, dare conto Creditore AFC
Nel rendiconto Iva viene riportato quanto scorporato al momento della immissione.
Nota: al momento dell'immissione in contabilità il pannello Iva è di ausilio nello scorporare la registrazione in imponibile, netto ed Iva.
Se dopo lo scorporo effettuato automaticamente dal programma all'uscita del pannello Iva l'utente cambia manualmente gli importi della registrazione, fanno testo tali importi modificati.
E’ possibile utilizzare conti soggetti ad Iva nella registrazione multipla.
Nel caso di Iva deducibile al 50% l’importo Iva riportato è già l’importo ridotto del 50%.
Promemoria ID, Codici, aliquote
ID 1,2,3. Assoggettamento. Vedi Dati di base > Piano dei conti
1= Iva dovuta
2= Iva deducibile (400)
3= Iva deducibile (405)
Esempio
Aliquote Iva. Vedi Dati di base > Anno di gestione
Importi di sola Iva.
I movimenti di sola Iva, quali ad esempio gli importi Iva di sdoganamento, devono essere registrate come segue:
Dare
• Conto contabile Iva deducibile
• Importo: l'importo della sola Iva
Avere
• Creditore fornitore o cassa o banca
• Importo: l'importo della sola Iva
Controlli
Controllare nel rendiconto Iva:
• che l'importo Iva dovuta sia corretta (netto * aliquota)
• che i movimenti di dettaglio siano stati registrati con le aliquote corrette
• che gli importi di riepilogo Iva dovuta, Iva deducibile(400), Iva deducibile(405) corrispondano ai relativi importi riportati nel bilancio alla data di fine trimestre di competenza
Giri conto Iva a fine trimestre
Quale giro conto di chiusura Iva trimestrale si intende il giro conto a Creditore Iva AFC dei conti Iva dovuta e dei conti Iva deducibile.
Per il giro conto di chiusura Iva trimestrale utilizzare l'articolo contabile: $$
Con l'utilizzo di tale articolo contabile il giro conto per chiusura Iva trimestrale non ha effetto sul giornale Iva.
In altre parole il giornale Iva rimane invariato dopo le registrazioni contabili del giro conto trimestrale.
L'articolo contabile deve essere creato in Dati di base > Articoli contabili
Articolo contabile
ID: $$
Tipo: $$
Descrizione: Giro conto chiusura Iva
A fine di ogni trimestre i saldi dei conti
• Iva dovuta
• Iva deducibile
• Iva deducibile
devono essere girati al conto creditore AFC di Berna.
Dopo tali registrazioni pertanto i saldi di tali conti devono risultare a zero.
I giri conto Iva per rendiconto Iva devono essere registrati in data dell'ultimo giorno del trimestre, indipendentemente dalla data in cui si verserà l'Iva al creditore AFC di Berna, e quindi:
• al 31 marzo per il primo trimestre
• al 30 giugno per il secondo
• al 30 settembre per il terzo
• al 31 dicembre per il quarto
Sul conto:
• creditore Iva AFC Berna
vi sarà l'importo residuo da versare.
Al momento del pagamento del creditore Iva AFC Berna si registrerà:
• Dare: conto creditore Iva AFC Berna
• Avere: conto cassa o banca da cui viene prelevato l'importo
• Importo: importo del saldo del conto creditore Iva AFC Berna
Dopo tale operazione il saldo del conto creditore Iva AFC Berna sarà a zero.
IVA aliquota a saldo
Per i clienti con dichiarazione Iva aliquota a saldo.
Vedi documentazione al link: