Rendiconto IVA

Rendiconto IVA

Il rendiconto trimestrale Iva viene utilizzato esclusivamente per il regime normale trimestrale.


Il programma, riscritto con nuovi componenti, lavora in modo differente per l'anno 2017 e precedenti e per il 2018 e successivi.


Per l'anno 2018 e successivi nella registrazione contabile i campi con i valori A,B,C,D,E,F che contraddistinguevano le varie aliquote Iva non sono più visibili. Il programma visualizza direttamente le aliquote medesime.

Le registrazioni di sola Iva si registrano normalmente. Analogamente i giroconti Iva a fine di ogni trimestre.


Promemoria


A fine di ogni trimestre, con data del giorno di fine trimestre, i conti Iva Dovuta ed i conti Iva Deducibile vanno portati a zero girandone l'importo al conto Creditore Iva AFC. Quando l'importo viene versato il Creditore AFC viene riportato a zero, avere banca, dare conto Creditore AFC


Nel rendiconto Iva viene riportato quanto scorporato al momento della immissione.


Nota: al momento dell'immissione in contabilità il pannello Iva è di ausilio nello scorporare la registrazione in imponibile, netto ed Iva.


Se dopo lo scorporo effettuato automaticamente dal programma all'uscita del pannello Iva l'utente cambia manualmente gli importi della registrazione, fanno testo tali importi modificati.


E’ possibile utilizzare conti soggetti ad Iva nella registrazione multipla.


Nel caso di Iva deducibile al 50% l’importo Iva riportato è già l’importo ridotto del 50%.


Promemoria ID, Codici, aliquote


ID 1,2,3. Assoggettamento. Vedi Dati di base > Piano dei conti


1= Iva dovuta

2= Iva deducibile (400)

3= Iva deducibile (405)



Esempio


Aliquote Iva. Vedi Dati di base > Anno di gestione


Importi di sola Iva.


I movimenti di sola Iva, quali ad esempio gli importi Iva di sdoganamento, devono essere registrate come segue:


Dare


Conto contabile Iva deducibile

Importo: l'importo della sola Iva


Avere


Creditore fornitore o cassa o banca

Importo: l'importo della sola Iva



Controlli


Controllare nel rendiconto Iva:


che l'importo Iva dovuta sia corretta (netto * aliquota)

che i movimenti di dettaglio siano stati registrati con le aliquote corrette

che gli importi di riepilogo Iva dovuta, Iva deducibile(400), Iva deducibile(405) corrispondano ai relativi importi riportati nel bilancio alla data di fine trimestre di competenza



Giri conto Iva a fine trimestre


Quale giro conto di chiusura Iva trimestrale si intende il giro conto a Creditore Iva AFC dei conti Iva dovuta e dei conti Iva deducibile.

Per il giro conto di chiusura Iva trimestrale utilizzare l'articolo contabile: $$

Con l'utilizzo di tale articolo contabile il giro conto per chiusura Iva trimestrale non ha effetto sul giornale Iva.

In altre parole il giornale Iva rimane invariato dopo le registrazioni contabili del giro conto trimestrale.

L'articolo contabile deve essere creato in Dati di base > Articoli contabili


Articolo contabile


ID: $$

Tipo: $$

Descrizione: Giro conto chiusura Iva


A fine di ogni trimestre i saldi dei conti


Iva dovuta

Iva deducibile

Iva deducibile


devono essere girati al conto creditore AFC di Berna.


Dopo tali registrazioni pertanto i saldi di tali conti devono risultare a zero.


I giri conto Iva per rendiconto Iva devono essere registrati in data dell'ultimo giorno del trimestre, indipendentemente dalla data in cui si verserà l'Iva al creditore AFC di Berna, e quindi:


al 31 marzo per il primo trimestre

al 30 giugno per il secondo

al 30 settembre per il terzo

al 31 dicembre per il quarto



Sul conto:


creditore Iva AFC Berna


vi sarà l'importo residuo da versare.


Al momento del pagamento del creditore Iva AFC Berna si registrerà:


Dare: conto creditore Iva AFC Berna

Avere: conto cassa o banca da cui viene prelevato l'importo

Importo: importo del saldo del conto creditore Iva AFC Berna


Dopo tale operazione il saldo del conto creditore Iva AFC Berna sarà a zero.


IVA aliquota a saldo


Per i clienti con dichiarazione Iva aliquota a saldo.


Vedi documentazione al link: