LRD

Premessa

Le informazioni riportate di seguito sono fornite esclusivamente a titolo informativo e sono il risultato di una nostra ricerca e raccolta di informazioni sulla normativa LRD e sul relativo ambito di applicazione.

Tali informazioni non costituiscono consulenza legale, fiscale o professionale, non hanno carattere vincolante e potrebbero contenere imprecisioni, incompletezze o interpretazioni non aggiornate.

Paganini Software AG non assume pertanto alcuna responsabilità in merito alle valutazioni effettuate dall’utilizzatore sulla base delle informazioni qui riportate.

La decisione in merito all'assoggettamento di una pratica alla LRD e alla relativa classificazione spetta allo studio legale, alla fiduciaria, al professionista o, più in generale, all'utilizzatore della nostra soluzione informatica, sulla base della normativa applicabile e delle proprie valutazioni.

AvoPlus è esclusivamente uno strumento informatico che mette a disposizione dell'utilizzatore funzioni per classificare, gestire e controllare in modo semplice le pratiche in relazione all'assoggettamento LRD.

Nuove disposizioni della Legge svizzera sul riciclaggio di denaro

La revisione della Legge svizzera sul riciclaggio di denaro (LRD) entra in vigore il 1° ottobre 2026.

Cosa cambia per gli studi legali e notarili e per le fiduciarie

La revisione della Legge svizzera sul riciclaggio di denaro (LRD), in vigore dal 1° ottobre 2026, estende il campo di applicazione della legge anche a determinate attività di consulenza svolte a titolo professionale, comprese alcune attività che possono essere svolte da avvocati, notai, fiduciari e altri professionisti.

Tra le nuove attività rientrano, in particolare, determinate operazioni immobiliari e determinate attività relative alla costituzione e alla creazione di entità giuridiche non operative. L'assoggettamento dipende quindi dall'attività concretamente svolta e non semplicemente dalla professione esercitata o dalla denominazione della pratica.

Per le attività che rientrano nella LRD si applicano i relativi obblighi di diligenza, tra cui, secondo il caso, l'identificazione della controparte, l'accertamento dell'avente diritto economico e gli altri obblighi previsti dalla normativa.

Per uno studio diventa pertanto utile poter identificare, verificare e documentare l'eventuale assoggettamento di una pratica alla LRD.

La normativa non impone necessariamente l'utilizzo di una specifica casella informatica “Soggetto / Non soggetto” per ogni incarto. È tuttavia possibile adottare internamente una classificazione delle pratiche che permetta di distinguere le pratiche soggette, non soggette o ancora da identificare, facilitando così il controllo e la gestione degli adempimenti LRD.

Come viene gestito in AvoPlus

AvoPlus mette a disposizione uno strumento per la classificazione e il controllo delle pratiche ai fini LRD.

Per ogni pratica è possibile indicare l'Assoggettamento LRD:

• Non soggetto

• Da identificare

• Soggetto

In questo modo AvoPlus offre allo studio uno strumento semplice per classificare, verificare e mantenere sotto controllo le pratiche interessate dalla nuova normativa LRD.

Per facilitare l'individuazione delle pratiche ancora da verificare e il controllo di quelle soggette alla normativa, è possibile effettuare selezioni e liste delle pratiche in base all'assoggettamento LRD.

COME IMPOSTARE

In > Dati di base > Impostazione db > Titoli di campo Clienti > Categoria > scrivere LRD

In Dati di base > Tabelle > Aggiungere

AACA 0 LRD non soggetto
AACA 1 LRD da identificare
AACA 2 LRD soggetto

Nel caso in cui si voglia impostare l'assoggettamento specificando anche la caregoria di assoggettamento LRD senza utiliuuare la classificazione Narura della pratica, è possibile codificare come segue

AACA 0 LRD non soggetto
AACA 1 LRD da identificare
AACA 2-A LRD compravendita di società
AACA 2-B LRD apporti e distribuzioni di patrimonio
AACA 2-C e cosi via.

Altri dettagli al link : db Tabelle